涉外合规与风控
新闻概述
2023年9月26日，由 “五眼联盟”（Five Eyes）国家最近成立的一个新的出口执法伙伴关系发布了新的指南，指导工业界和学术界如何避免规避对俄罗斯的出口管制和制裁（以下简称“《指南》”）。
该《指南》指南由美国、澳大利亚、加拿大、新西兰和英国联合编制，该五国于今年 6 月共同组成了“E5伙伴关系”（以下简称“E5组织”）。该《指南》包括一份“俄罗斯武器系统所需”物项的45 个优先协调制度 (HS) 编码中编码清单，其中9 个为“最高优先级”。美国商务部工业与安全局（BIS）在一份新闻稿中表示，该《指南》还“确定了可能引起转用问题的异常模式”、筛选此类主体的尽职调查提示和警示信号。E5组织计划与全球出口管制联盟（GECC）伙伴关系的所有 39 个成员国针对俄罗斯实施的制裁和出口管制相协调。
一、清单
E5组织与包括欧盟和日本在内的国际盟友一起，同意优先处理俄罗斯在其武器系统中使用的某些HS编码中的受控物项。E5组织实施了制裁和出口管制或加强了对这些物项的审查，以防止可能出现的逃避制裁和出口管制的情况。清单上的 HS 编码包括集成电路和射频 (RF) 收发器模块等电子元件。该清单包括制造和测试从战场上回收的电子元件和电路所必需的物项。
《指南》将六位数的HS编码清单分为四级，第一级和第二级包含特别敏感的物品：
- 第一级：集成电路（也称微电子）。
- 第二级：与无线通信、卫星无线电导航和无源电子元件有关的电子产品。
- 第三级：该层分为电子和非电子物品，以便使可能与这些物品打交道的不同行业更加明确。
- 第四级：电气元件和电路的制造、生产和质量检测设备。
为方便阅读，本次《指南》所列HS清单及中文翻译列于文章最后。
二、采用基于风险的出口方法
该《指南》强烈建议出口商在遇到上述所列HS编码时进行额外的尽职调查，以确保最终用户的合法性，并减少逃避E5组织出口管制和/或制裁的企图。HS编码可在贸易单据上找到，包括商业发票、装箱单、空运账单、海运或内贸账单或其他支持性贸易单据。
在审查了与清单一级和二级HS编码相关的出口数据后，E5组织确定了与非GECC国家进口商相关的三种模式，这些模式引起了对转用（diversion）问题的关注：
- 该公司在2022年2月24日之前从未收到过出口产品；
- 该公司在2022年2月24日之前收到的出口产品不包括任何第一级和第二级HS编码；或
- 该公司在2022年2月24日之前收到的出口产品涉及第一级和第二级HS编码，但之后出口量大幅增加。
因此，E5组织要求出口商在出口前对客户和交易进行尽职调查。具体而言，在为从事贸易且位于非全球经济合作理事会成员国的新客户开立账户时，敦促出口商：
- 评估客户的注册日期（例如，在 2022 年 2 月 24 日之后注册），
- 评估物品的最终用户和最终用途（例如，客户的业务范围是否与订购的物品一致），以及
- 评估客户的实际地点和面向公众的网站是否会引起注意（例如，营业地址是住宅，没有网站）。
对于现有客户，出口商应特别注意订单数量或价值的异常增长。出口商还应要求并审查有关最终用途和最终用户的补充信息，以及所订购物品与客户业务范围不一致的情况。
三、出口管制和制裁规避的部分警示信号
该《指南》提供了一份额外的精选清单，列出可能与出口商有关的出口管制和/或制裁规避的潜在警示信号。由于没有任何一项单独的警示信号可以表明存在非法或可疑活动，因此在确定某项具体交易是否可疑或与潜在的规避出口管制和/或制裁有关之前，应考虑所有相关事实和情况。
新的交易和行为警示信号
- 与国防或军民两用产品（可同时用于民用和军用目的的物品）付款有关的交易，该付款来自2022年2月24日之后注册成立的公司，且总部设在非全球电子商务中心国家。
- 新客户的业务范围是与第一级或第二级HS编码相关的产品贸易，总部设在非GECC国家，并在2022年2月24日之后注册成立。
- 现有客户在2022年2月24日之前未接收与第一或第二类HS编码相关的出口产品，但目前正在向已知转运点出口或再出口此类产品。
- 出口五国以外的现有客户，在2022年2月24日之前接受了与一个或多个第一级和第二级HS编码相关的出口，并在此后要求或接受了与这些相同编码相关的出口大幅增加。
- 缺乏或拒绝提供银行、托运人或第三方详细信息的客户，包括最终用户、预期最终用途或公司所有权。
- 涉及向多个类似军民两用产品供应商支付少量款项的交易，所有款项均来自同一最终用户的外国银行账户。
- 被列为最终收货人或被列入“收货人”一栏的交易方通常不从事与消费或以其他方式使用标的商品相一致的业务（如其他金融机构、邮件中心或物流公司）。
- 根据已知市场价格判断，客户明显多付商品货款。
- 客户或客户地址与“E5五国”中的一国或所有国家的被禁方或制裁名单上的一方相似。
该《指南》还提供了多个国家的出口管制清单供出口商参考，读者可点击原文链接阅读。
四、HS编码清单
以下本次《指南》所列HS清单及中文翻译，中英文意义有出入的以英文为准。
| 第一级 | ||
| HS Code | HS Description and Representative Part | HS 说明和代表部件 |
| 8542.31 | Electronic integrated circuits: Processors and controllers, whether or not combined with memories, convertors, logic circuits, amplifiers, clock and timing circuits, or other circuits | 电子集成电路： 处理器和控制器，无论是否与存储器、转换器、逻辑电路、放大器、时钟和定时电路或其他电路相结合 |
| 8542.32 | Electronic integrated circuits: Memories | 电子集成电路： 存储器 |
| 8542.33 | Electronic integrated circuits: Amplifiers | 电子集成电路： 放大器 |
| 8542.39 | Electronic integrated circuits: Other | 电子集成电路： 其他 |
| 第二级 | ||
| 8517.62 | Machines for the reception, conversion and transmission or regeneration of voice, images, or other data, including switching and routing apparatus | 用于接收、转换和传输或再生语音、图像或其他数据的机器，包括交换和路由设备 |
| 8526.91 | Radar apparatus, radio navigational aid apparatus and radio remote control apparatus: Radio navigational aid apparatus | 雷达装置、无线电导航辅助装置和无线电遥控装置：无线电导航设备 |
| 8532.21 | Other fixed capacitors: Tantalum capacitors | 其他固定电容器；钽电容器 |
| 8532.24 | Other fixed capacitors: Ceramic dielectric, multilayer | 其他固定电容器：陶瓷介质、多层 |
| 8548.00 | Electrical parts of machinery or apparatus, not specified or included elsewhere in chapter 85 | 第 85 章其他章节未列明或未包括的机械或仪器电气部件 |
| 第三级 | ||
| 8471.50 | Processing units other than those of subheading 8471.41 or 8471.49, whether or not containing in the same housing one or two of the following types of unit: storage units, input units, output units | 子类8471.41 或 8471.49 以外的加工单元，无论是否在同一壳体内包含以下一种或两种单元：存储单元、输入单元、输出单元 |
| 8504.40 | Electrical transformers, static convertors (for example, rectifiers) and inductors; part thereof: Static convertors | 电气变压器、静态转换器（例如整流器）和电感器及其部件：静态转换器 |
| 8517.69 | Other apparatus for the transmission or reception of voice, images or other data, including apparatus for communication in a wired or wireless network | 用于传输或接收语音、图像或其他数据的其他设备，包括用于有线或无线网络通信的设备 |
| 8525.89 | Television cameras, digital cameras and video camera recorders | 电视摄像机、数码摄像机和录像机 |
| 8529.10 | Parts suitable for use solely or principally with the apparatus of headings 8524 to 8528; Antennas and antenna reflectors of all kinds; parts suitable for use therewith | 适用于仅与或主要与类别8524至8528的器具一起使用的部件；各种天线和天线反射器；适用于与这些器具一起使用的部件 |
| 8529.90 | Parts suitable for use solely or principally with the apparatus of headings 8524 to 8528: Other | 适用于仅与或主要与类别8524至8528的器具一起使用的部件；其他 |
| 8536.69 | Coaxial connectors; cylindrical multicontact connectors; rack and panel connectors; printed circuit connectors; ribbon or flat cable connectors; other | 同轴连接器；圆柱形多触点连接器；机架和面板连接器；印刷电路连接器；带状或扁平电缆连接器；其他 |
| 8536.90 | Electrical apparatus for switching or protecting electrical circuit, or for making connections to or in electrical circuits: Other apparatus | 用于开关或保护电路，或连接电路或电路中的电气设备： 其他器具 |
| 8541.10 | Diodes, other than photosensitive or light-emitting diodes (LED) | 二极管，光敏二极管或发光二极管（LED）除外 |
| 8541.21 | Transistors, other than photosensitive, with a dissipation rate of less than 1W | 耗散率小于 1W 的晶体管（光敏晶体管除外 |
| 8541.29 | Transistors, other than photosensitive not elsewhere specified | 晶体管，除别处未列明的光敏晶体管外 |
| 8541.30 | Thyristors, diacs and triacs, excluding photosensitive semiconductor devices | 晶闸管、双向晶闸管和三向晶闸管，不包括光敏半导体器件 |
| 8541.49 | Photosensitive semiconductor devices, excluding photovoltaic generators and cells | 光敏半导体器件，不包括光伏发电机和电池 |
| 8541.51 | Semiconductor-based transducers | 半导体传感器 |
| 8541.59 | Semiconductor devices not elsewhere specified | 别处未说明的半导体器件 |
| 8541.60 | Mounted piezo-electric crystals | 安装的压电晶体 |
| 8482.10 | Ball bearings | 球轴承 |
| 8482.20 | Tapered roller bearings, including cone and tapered roller assemblies | 圆锥滚子轴承，包括锥形和锥形滚子组件 |
| 8482.30 | Spherical roller bearings | 球面滚子轴承 |
| 8482.50 | Other cylindrical roller bearings, including cage and roller assemblies | 其他圆柱滚子轴承，包括保持架和滚子组件 |
| 8807.30 | Other parts of airplanes, helicopters or unmanned aircraft | 飞机、直升机或无人驾驶飞机的其他部件 |
| 9013.10 | Telescopic sights for fitting to arms; periscopes; telescopes designed to form parts of machines, appliances, instruments or apparatus of this chapter or Section XVI | 安装在武器上的望远镜；潜望镜；为构成本章或第 XVI 节所述机器、用具、仪器或装置的部件而设计的望远镜 |
| 9013.80 | Other optical devices, appliances and instruments not elsewhere specified | 其他未列明的光学装置、器具和仪器 |
| 9014.20 | Instruments and appliances for aeronautical or space navigation (other than compasses) | 航空或航天导航仪器和设备（罗盘除外） |
| 9014.80 | Other navigational instruments and appliances | 其他导航仪器和设备 |
| 第四级 | ||
| 8471.80 | Units for automatic data-processing machines excluding processing units, input or output units and storage units | 自动数据处理设备的单元，不包括处理单元、输入或输出单元和存储单元 |
| 8486.10 | Machines and apparatus for the manufacture of boules or wafers | 制造面包或晶片的机器和设备 |
| 8486.20 | Machines and apparatus for the manufacture of semiconductor devices or of electronic integrated circuits | 制造半导体器件或电子集成电路的机器和设备 |
| 8486.40 | Machines and apparatus for the manufacture or repair of masks and reticles; for assembling semiconductors devices; for lifting, handling, loading or unloading of semiconductor devices | 用于制造或维修掩膜和网罩；组装半导体设备；提升、处理、装载或卸载半导体设备的机器和设备 |
| 8534.00 | Printed circuits | 印刷电路 |
| 8543.20 | Signal generators | 信号发生器 |
| 9027.50 | Other instruments and apparatus using optical radiations (ultraviolet, visible, infrared | 使用光辐射（紫外线、可见光、红外线）的其他仪器和设备 |
| 9030.20 | Oscilloscopes and oscillographs | 示波器和示波器 |
| 9030.32 | Multimeters with recording device | 带记录装置的万用表 |
| 9030.39 | Instruments and apparatus for measuring or checking voltage, current, resistance or electrical power, with recording device | 测量或检查电压、电流、电阻或电力的仪器和设备，带记录装置 |
| 9030.82 | Oscilloscopes, spectrum analyzers and other instruments and apparatus for measuring or checking electrical quantities, for measuring or checking semiconductor wafers or devices | 示波器、频谱分析仪和其他用于测量或检查电气量、测量或检查半导体晶片或器件的仪器和设备 |